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사업소득세 노란우산공제 소득공제 절세 효과는 어느 정도일까? 사업소득세는 말 그대로 사업소득이 발생한 자가 부담해야 하는 세금을 말한다. 개인사업자의 경우 사업소득자로서 매년 5월 사업소득세를 납부해야 한다.

 

사업소득세를 신고할 때 '노란우산공제'에 가입돼 있는 개인사업자는 소득공제를 받을 수 있다.

다음은 노란우산공제 가입 시 개인사업자가 받을 수 있는 소득공제 한도이다.

 

[노란우산공제 과세표준별/소득공제 예시표]

 

▲위의 표를 보면 사업자의 소득에 따라 지원 한도가 다르다. 저소득 사업자일수록 소득공제 한도가 크다.

주의해야 할 점은 자신의 과세표준에 따른 한도를 무조건 받을 수 있는 것이 아니라는 점이다. 노란우산공제에 납입한 금액에 따라 실제로 적용받을 수 있는 공제 금액이 다르기 때문이다.

 

노란우산공제에 부금을 하는 이유는 목돈을 준비하기 위해서이다.

 

●노란우산공제는?

사업자가 퇴직금을 모을 수 있도록 지원하기 위해 도입한 제도이다. 개인사업자는 퇴직금이 없어 폐업을 하면 어려움에 처할 수 있다. 이러한 상황을 대비해서 노란우산공제로 목돈을 준비하는 것이다.

 

노란우산공제 1년 부금액은 소득공제 금액이 된다. 올해 납입한 금액은 내년에 소득공제 금액으로 활용할 수 있다.

 

1년 부금액을 한도에 맞춰야만 한도까지 공제를 받을 수 있다. 한도 미만으로 납입할 경우에는 납입한 금액만큼만 공제가 된다. 한도를 초과할 경우에는 한도까지 공제받고 초과 금액은 공제되지 않는다.

 

▶쉬운 이해를 위해 예를 들어 설명해 보겠다.

A 사업자와 B 사업자가 있다고 하자.
A 사업자와 B 사업자의 사업소득은 4천만 원으로 동일하다. 두 사업자 모두 노란우산공제 가입자이다.

A 사업자는 작년 한 해 동안 노란우산공제에 360만 원을 납입했고, B 사업자는 504만 원을 납입했다.
두 사업자는 소득이 같아 노란우산공제 과세표준(4천만 원 이하)도 같지만 소득공제 금액은 다르다.

A 사업자는 납입한 금액만큼인 360만 원을 공제받을 수 있고, B 사업자는 500만 원까지 공제가 가능하다. 

 

이렇듯 소득이 같아도 납입한 금액에 따라 실제로 공제받을 수 있는 금액이 다르다는 점을 유념해야 한다.

만약 B 사업자가 600만 원을 부금했다면 한도가 500만 원이기 때문에 500만 원까지만 공제가 되고 나머지 100만 원은 공제 금액에서 제외된다.

 

이러한 이유로 많은 사업자들이 한도에 맞춰서 납입 금액을 결정한다.

●5월부터 노란우산공제에 가입한다면?

다음과 같이 월 납입금을 설정해야 최대 소득공제를 받는다.

 

최대 500만 원 한도로

사업자 소득공제 지원하는

[노란우산공제]

▶노란우산공제 소득공제 금액 직접 문의하려면 (클릭)

 

▷ 월 63만 원씩 납입하면 총 납입금 504만 원

▷ 월 38만 원씩 납입하면 총 납입금 304만 원

▷ 월 25만 원씩 납입하면 총 납입금 200만 원

 

위의 납입 금액은 5월부터 노란우산공제에 가입했을 경우이다.

5월부터 12월까지 총 8개월 동안 위의 금액을 납입하면 과세표준에 따른 한도를 맞출 수 있다.

 

올해 납입한 금액는 내년(2023년)에 소득공제 금액이 되므로 올해 납입금이 중요하다.

노란우산공제는 사업소득세를 줄이기에도 좋은 제도이지만 앞전에 말했듯이 목돈을 준비하는 제도이기 때문에 이자와 압류 보호 혜택을 지원하고 있다.

 

●사업주가 노란우산공제에 납입한 금액 전액은?

압류 항목에서 제외된다. 은행은 예금자보호법으로 최대 5천만 원까지만 보호해 주지만 노란우산공제는 전액을 보호한다.

 

●노란우산공제 이율은?

2%대 금리를 적용하고 있다. 현재 노란우산공제의 이율은 2.7%이다. 연 복리이기 때문에 이자 효과를 크게 볼 수 있다.

 

●지자체에서는 노란우산공제 가입자를 위한 혜택은?

정부 지자체는 노란우산공제 가입을 장려하기 위해 가입 지원금을 지급한다.

 

◆ [노란우산공제 가입장려금/지역별 지원금액]

 

▶가입 지원금 지자체의 예산으로 지급하기 때문에 지역별로 지원 금액, 기간 등이 다르다. 예산이 정해져 있어서 소진이 되면 사업이 종료된다. 선착순으로 지급하기 때문에 서둘러서 신청해야 한다.

 

●노란우산공제 잔액내 대출은?

노란우산공제는 사업 자금을 목적으로 가입하는 제도는 아니지만 가입 기간 중 급하게 자금이 필요한 경우를 고려해 사업주가 노란우산공제에 부금한 금액 내에서 자금융통이 가능하도록 한다.

 

●노란우산공제 사업자의 복지를 위한 혜택은?

노란우산공제 가입자는 전문가의 경영 상담을 무료로 받을 수 있다. 또 소상공인 교육도 받을 수 있다. 뿐만 아니라 건강검진도 할인받을 수 있고, 여행·문화 할인 혜택도 제공받는다. 상해보험도 무료로 가입할 수 있으며, 복지몰을 이용할 수도 있다.

 

◆ 노란우산공제 가입 직종 예시

농산물체험활동업, 광고기획대행업, 영어교습소, 교육서비스업, 편의점, 요식업, 웨딩서비스업, 행사기획업, 보건업, 금속용접처리업, 식품가공업, 식품도소매업, 해외직구대행업, 한의원, 건물관리업, 건축설계서비스업, 24시편의점, 인테리어설계업, 개별화물, 운수업, 학원, 보건업, 임가공서비스업, 전자상거래업, 의류매장, 스포츠센터, 미디어서비스업, 기계설비업, 인터넷판매업, 피부미용업, 레미콘업, 청소대행업 등 모든 직종 가입 가능

 

◆ 프리랜서 가입 직종 예시

컴퓨터 프로그래머, 작업치료사, 보험설계, 학습지교사, 언어치료사, 방과후교사, 헤드헌터, 언어치료사, 텔레마케터, 디자인프리랜서, 편집외주용역, 대출상담사, 채권추심, 정수기점검, 운동지도사, 헬스트레이너, 건축인력, 중개, 보험, 웹툰작가, 운동선수, 기술제공용역, 한국야쿠르트매니저, 컨설팅, 인테리어, 화상영어교사, 외판, 딜러, 방문의료, 방송, 알선, 그래픽디자인, 지입차, 상담, 작가 의류판매, 건설중기 등 종합소득세 신고의무자로서 3.3% 원천징수 금액 공제 후 지급받고 있는 모든 프리랜서

 


사업 자금 안전하게 조달할 수 있는

'중소기업공제기금'

▶중소기업공제기금 자금종류 더 자세히 (클릭)

 

중소기업공제기금은 노란우산처럼 저축성 제도이다. 노란우산이랑 비슷한 듯 해도 전혀 다른 제도이다. 노란우산사업주 개인의 퇴직금과 세제 혜택을 위해 가입한다면, 중소기업공제기금사업에 필요한 자금을 확보하기 위해 가입한다.

중소기업공제기금은 저축성 지원제도이며, 매달 부금을 하고, 자금난 발생 시 도움을 받을수 있도록 대비할수 있는 정책인 것이다.

사업장이 부금한 금액에 따라 지원 금액이 다르다.

단기운영자금을 신청하면 부금 잔액의 최대 3배 이내까지, 어음수표자금이나 부도어음자금을 신청하면 최대 7배까지 무담보로 지원 중이다. 자신의 사업장이 부금한 금액보다 큰 금액을 융통할 수 있어서 유용하다.

 

◆ [중소기업공제기금/자금종류 및 한도표]

게다가 이 제도는 정부에서 시행하고 있기 때문에 신용 점수에는 영향을 주지 않는다. 노란우산을 담당하는 기관에서 같이 시행하고 있는 제도이기 때문에 노란우산 가입자가 더 유리한 제도이다.

 

 

◎ 중소기업중앙회에서 운영하는 노란우산공제중소기업공제기금은, 두 기금 함께 가입 시 노란우산 연계우대대출 및 기금운영자금 활용 시 추가적으로 금리를 인하하는 혜택을 지원하고 있다. 우대대출 한도는 최대 2천만 원까지 지원한다.

 

중소기업 공제기금, 운영자금과 저축지원 혜택받는 유일정책 핵심Q&A

중소기업 공제기금은 사업장을 운영하는 데 가입해 두면 유용한 비영리성 제도 중 하나이다. 중소기업 지원 제도의 일환으로 도입된 중소기업 공제기금은 지난 1984년 1월부터 시행되어 11조 원

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