개인사업자 소득공제항목, 세금 환급 확실하게

 

 

 

 

 

개인사업자 소득공제 항목은 어떤 것들이 있을까?

개인사업자는 매년 5월 종합소득세를 신고하는데, 이 기간 사업자는 소득공제를 통해 절세할 수 있다.

 

 

■ 인적 공제

 

 

 

 

인적 공제는 개인사업자 소득공제항목 중 하나로, 납세자 본인과 부양가족에 대한 소득공제를 해 주는 제도다. 1인당 150만 원까지 공제된다.

 

납세자 본인은 연령, 소득 금액 등에 상관 없이 150만 원까지 공제받는다. 배우자 또한 상관없이 150만 원까지 인적 공제를 받을 수 있다.

 

부양 가족 중 직계존속은 60세 이상일 경우, 직계비속과 입양자는 20세 이하일 경우, 형제 또는 자매는 60세 이상이거나 20세 이하일 경우, 형제 또는 자매는 60세 이상이거나 20세 이하일 경우, 위탁 아동은 만 18세 미만에 해당하는 경우, 보호 대상자는 연령 상관없다. 그러나 이들 모두 연 100만 원 이하의 소득이 발생해야하며, 생계를 같이 하고 있어야 한다.

 

 

■ 추가 공제

 

 

 

 

인적 공제 대상자 중 일정한 요건을 충족하는 부양 가족이 있다면 추가적인 공제를 받을 수 있다.

 

추가 공제 종류는 경로 우대, 장애인, 부녀자 공제, 한부모 공제 등이다.

 

- 경로 우대(70세 이상) : 1인당 연 100만 원

- 장애인 : 1인당 연 200만 원

- 부녀자 공제(부녀자가 있는 여성 근로자 또는 기본 공제 대상 부양가족이 있는 세대주) : 연 50만 원

- 한부모 공제 : 연 100만 원

 

 

■ 국민연금공제

 

 

 

국민연금 보험료로 납부한 금액 전액이 공제된다,

 

 

■ 소기업소상공인공제

 

 

 

 

소기업소상공인공제는 노란우산이다. 노란우산의 정식 명칭이 소기업소상공인공제이다.

노란우산은 사업자의 생활 안정을 위해 도입된 소득공제형 저축 제도로, 지난 2007년 9월부터 시행됐다.

 

 

 

 

노란우산에 가입하면 종합소득세에서 소득공제를 받을 수 있다.

매년 최대 500만 원까지 가능하다.

 

구분	과세표준	최대 소득공제 한도
개인·법인	4천만 원 이하	500만 원
개인	4천만 원 초과 1억 원 이하	300만 원
법인	4천만 원 초과 7천만 원 이하
개인	1억 원 초과	200만 원

△노란우산 소득공제

 

위의 표는 과세표준에 따른 노란우산의 소득고제 한도다. 과세표준은 사업소득을 말한다. 사업소득은 연 매출액에서 필요 경비를 제외한 순소득이다.

 

 

구분	최대 소득공제 한도	최대 절세 효과
개인·법인	500만 원	330,000원~825,000원
개인	300만 원	495,000원~1,155,000원
법인
개인	200만 원	770,000원~924,000원

△ 노란우산 예상 환급액

 

노란우산으로 소득공제를 받으면 세금 환급이 가능하다. 노란우산은 세금 환급을 위한 소득공제증명서를 발부하고 있다.

 

 

tip. 노란우산 최대 소득공제 받는 법

 

노란우산은 사업자 적금 제도로, 매월 적립액을 납입해야 한다. 매월 납입할 수 있는 금액은 5만 원~100만 원으로, 1만 원 단위로 결정할 수 있다.

 

노란우산으로 최대 소득공제를 받으려면 한 해 동안 노란우산에 적립한 금액이 한도 이상이어야 한다. 올해 적립한 금액은 다음 해 소득세 신고 시 소득공제로 활용되기 때문이다.

 

 

● 소득공제 항목 '노란우산'

 

▶노란우산 혜택 자세히 알아보려면(클릭)

 

 

3월 기준 노란우산 한도에 맞춰서 납입하려면 500만 원은 월 50만 원, 300만 원은 월 30만 원, 200만 원은 월 20만 원으로 월 납입금을 결정하면 된다.

 

 

노란우산 희망장려금

 

 

 

노란우산에 가입하면 희망장려금을 신청할 수 있다.

희망장려금은 중소기업중앙회와 협약을 맺은 지자체에서 노란우산 가입을 장려하기 위해 가입하는 가입 지원금이다.

 

실시 지역은 서울, 인천, 경기, 울산, 광주, 부산, 대전, 대구, 경남, 경북, 전남, 전북, 충남, 충북, 세종, 강원, 제주 등이다.

실시 지역에 사업장이 위치한 노란우산 신규 가입자는 최소 12만 원~최대 90만 원의 희망장려금을 지원받을 수 있다.

 

희망장려금은 지자체에서 별도로 지급하는 장려금이기 때문에 지역별로 예산 계획이 다르다. 예산이 소진되면 조기 마감되는 선착순 사업이로, 노란우산 가입과 동시에 신청하는 것이 좋다.

 

 

노란우산 적립금 혜택

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노란우산에 납입한 금액은 압류, 담보, 양도 등으로부터 안전하게 보호된다. 사업자의 생활 안정을 보장해 주기 위함이다.

 

사업자의 목돈 마련을 돕도록 연 복리로 이자도 지급한다. 단리보다는 복리가 목돈을 마련하는 데 용이하다. 노란우산의 이율은 2.5%(기준 이율 2.2%)로, 변동금리이다.

 

 

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이러한 노란우산은 사업자등록증을 보유한 모든 업체가 가입할 수 있다. 창업 즉시에도 가입 가능하다.

 

 

 

 

[자금 준비 제도] 중소기업공제사업기금

 

 

 

 

중소기업공제사업기금은 지난 1984년 1월부터 시행된 비영리성 금융 지원 제도다. 사업장 스스로 매월 적립액을 저축하면서 비상 자금을 모으는 방식이다. 가입 기간 도중 자금난이 발생하면 대출을 신청할 수 있다. 대출 신청 시 부금 잔액의  n 배 이내까지 지원받을 수 있다. 납입한 금액보다 더 큰 금액을 지원받는 것이다. 노란우산 가입 업체라면 기금 대출 시마다 이자 할인율을 우대받는다.

 

 

▶사업장 자금 조달 제도 중소기업공제사업기금

 

중소기업정책자금 6가지, 누가 받을 수 있나?