노란우산공제 소득공제, 개인사업자 VS 법인대표 차이

 

노란우산공제 소득공제는 매년 최대 500만 원까지 가능하다.

 

정부는 사업자의 생활 안정을 위해 '노란우산공제'라는 제도를 지난 2007년 9월부터 시행 중이다. 노란우산공제는 사업자의 노후를 보장해 줄 수 있는 사회안전망의 일환이다.

 

사업자는 노후 자금 마련을 위해 시행된 노란우산공제는 적금처럼 가입하는 제도이기 때문에 매월 저축해야 한다.

 

노란우산공제에 저축 가능한 금액은 최소 5만 원~최대 100만 원이다. 1만 원 단위로 금액을 자유롭게 설정할 수 있다. 또한 노란우산공제는 사업자의 소득이 일정하지 않다는 점을 고려해 월 납입금을 언제든지 조정할 수 있도록 했다.

 

 

 

납입 방식은 월불입과 분기납이 있다. 매월 적립하는 방식인 월불입 또는 분기별 적립 방식인 분기납 중 선택하면 된다. 한 분기는 3개월이기 때문에 분기납 선택 시 3개월치를 일괄 납입해야 한다. 월 납입금과 함께 납입 방식 또한 언제든지 변경할 수 있다.

 

노란우산공제는 어떤 혜택이 있을까?

 

 

♣ 노란우산공제 소득공제

 

 

노란우산공제 중 가장 메리트 있는 혜택은 바로 '소득공제'이다. 많은 사업자들이 절세를 위한 방법으로 노란우산공제를 선택하고 있다. 노란우산공제 소득공제는 사업자의 과세표준에 따라 최대 500만 원까지 가능하다. 노란우산공제 소득공제 적용 시기는 종합소득세 또는 연말정산이다.

 

구분	과세표준	최대 소득공제 한도
개인·법인	4천만 원 이하	500만 원
개인	4천만 원 초과 1억 원 이하	300만 원
법인	4천만 원 초과 7천만 원 이하
개인	1억 원 초과	200만 원

노란우산공제 소득공제 최대 한도가 적용되는 사업자의 과세표준은 사업소득 또는 근로소득(연봉)이다.

 

개인사업자의 경우 종합소득세를 신고하므로 사업소득에 대한 소득공제를, 법인사업자는 연말정산 신고 대상자이므로 근로소득(연봉)에 대한 개인 소득공제를 받을 수 있다.

 

사업자는 노란우산공제 소득공제를 최대로 받으려면 지난해 노란우산공제 적립금이 소득공제 최대 한도 이상이어야 한다.

 

구분	최대 소득공제 한도	최대 절세 효과
개인·법인	500만 원	330,000원~825,000원
개인	300만 원	495,000원~1,155,000원
3법인
개인	1억 원 초과	770,000원~924,000원

 

예컨대 한 사업자의 사업소득이 4천만 원 이하라고 하자. 이 사업자는 노란우산공제 소득공제를 최대 500만 원까지 받을 수 있다. 이 사업자가 한도에 맞춰서 소득공제를 받으려면 지난 해에 노란우산공제에 적립한 금액이 최소 500만 원은 되여아 한다.

 

 

◆노란우산공제 소득공제 최대 적용한도

▶세금 환급을 위한 노란우산공제(클릭)

 

 

만약 지난해 납입한 금액이 한도 미만으로 적립돼 있다면 납입한 금액만큼 소득공제를 받을 수 있으며, 한도 이상일 경우에는 최대 한도 만큼까지만 공제받는다.

 

6월 기준 노란우산공제 신규 가입자가 한도에 맞추려면 500만 원은 월 72만 원씩, 300만 원은 월 43만 원씩, 200만 원은 월 29만 원씩 적립하면 된다. 이 경우 1년 동안 각각 504만 원, 301만 원, 203만 원 적립된다.

 

노란우산공제 소득공제는 비과세 제도가 아니기 때문에 최저한세가 적용된다.

 

 

♣ 노란우산공제 압류 보호

 

 

사업주가 노란우산공제에 가입해서 매달 적립한 금액은 압류, 담보, 양도 등을 금지하고 있다. 법률에 의거해 공제금 전액은 안전하게 보호된다. 이를 통해 사업주는 최악의 상황에 처해도 극복할 수 있다.

 

 

♣ 노란우산공제 이자

 

 

노란우산공제는 사업자의 노후 자금 마련을 지원하기 위해 이자를 가산하고 있다. 노란우산공제 이율은 2.5%(기준 이율2.2%)로써 이자를 연 복리로 가산한다. 이를 통해 사업자는 노후에 필요한 자금을 확실하게 확보할 수 있다.

 

 

♣ 노란우산공제 대출

 

 

 

노란우산공제 가입 기간 도중 사업장에 자금 대출이 필요하면 노란우산공제 대출을 신청할 수 있다. 노란우산공제 대출은 가입자라면 누구나 가능하며, 대출 한도는 부금 잔액의 최대 90%까지다.

 

 

♣ 노란우산공제 가입 지원금

 

 

각 지자체는 노란우산공제 가입을 장려하기 위해 중소기업중앙회와 협약을 맺고 희망장려금이라는 가입 지원금을 지급하고 있다.

 

노란우산공제 가입 지원금은 희망장려금을 실시하는 지역에 사업장이 소재하는 신규 가입자만 받을 수 있다. 또한 지자체에서 규정하는 연 매출액 기준도 충족해야 한다. 다만, 희망장려금은 지자체 예산 계획을 통해 지급되고 있다. 따라서 지자체의 예산이 소진되면 신청 또한 마감되므로 노란우산공제 가입과 동시에 신청할 것을 권장한다.

 

 

 

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노란우산공제는 사업자라면 누구나 가입 가능한 제도다. 개인사업자, 법인사업자, 프리랜서 등 업정과 연령 등에 관계없이 가입 가능한 제도이다. 더불어 창업 즉시에도 가입해서 다양한 사업자 정책을 지원받을 수 있다.

 

 

 

 

지금 필요할 때는 '중소기업공제사업기금'으로

 

 

중소기업공제사업기금은 사업장의 자금 조달 및 연쇄 도산 방지를 목적으로 지난 1984년 1월부터 시행되고 있다. 사업장은 자금난을 대비해서 중소기업공제사업기금에 가입한다. 중소기업공제사업기금은 매월 비상 자금을 저축하는 방식이며, 자금난이 발생하면 기금 가입 업체는 즉시 대출을 신청해 정부 도움을 받을 수 있다.

 

대출은 단기긴급운영자금부터 어음수표대출, 부도매출채권대출 등이 있다. 기업이 납입한 금액을 기준으로 최대 10배 이내까지 지원된다. 추가 지원금은 정부 출연금으로 지급돼 안전하다. 중소기업공제사업기금 대출 자금은 횟수 제한 없이 신청할 수 있다. 따라서 반복적으로 신청이 가능하다. 또한 신용 점수에는 악영향을 주지 않는다. 중도상환수수료도 부과하지 않아 이자에 대한 부담을 완화할 수 있다. 또 지자체 이차 보전 사업을 통해 1.0~3.0%p 대출 이자를 감면받을 수 있다. 노란우산공제 가입 업체라면 기금 대출 시 이자 할인율을 적용받는다.

 

 

 

▶지자체 이자 지원 중소기업공제사업기금(클릭)

 

 

 

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