노란우산 소득공제(소기업소상공인공제부금) 장단점 및 가입 혜택은?

노란우산 소득공제는 연간 최대 500만 원까지 적용되며 정식명칭은 '소기업소상공인고제부금'으로 불린다. 노란우산 공제는 종합소득세 신고 시 정식적으로 활용되는 소득공제 항목 중 하나로 세금환급을 위해 소득공제증명서도 발부되고 있다.

 

정부는 소기업 소상공인 등의 사업자들이 노란우산을 통해 자금을 저축하고 절세도 할 수 있도록 2007년 9월 이 제도를 처음 시헹했다. 중소기업협동조합법 제115조 규정에 따라 정부 산하기관인 중소기업중앙회가 관리하는 노란우산은 가입기간동안 공제금으로 최소 5만원에서 최대 100만원을 납입하며 자금을 저축할 수 있는 사업주 목돈마련 제도이기도 하다.

 

노란우산 소득공제(소기업소상공인공제부금)

 

노란우산 소득공제는 종합소득세 신고 직전년도동안 납입한 공제금에 부여되는 혜택으로 연간 최대 500만 원까지 소득고제가 적용된다.

 

▼[노란우산 소득공제 / 소득별 한도금액]

노란우산 소득공제는 가입 사업자별 사업소득(순 소득, 과세표준)에 따라 차등적용되기 때문에 소득이 낮을수록 더 큰 노란우산 소득공제 혜택을 받을 수 있다. 위 표를 보면 과세표준에 따라 적용가능한 노란우산 소득공제 한도금액 및 소득공제 후 예상되는 절세효과까지 확인할 수 있다.

 

노란우산 소득공제는 한 해 동안 저축한 금액만큼 적용되는 혜택으로 저축과 절세가 동시에 가능하다는 점이 큰 노란우산 장점이다. 다만 모든 가입자가 노란우산 소득공제가 적용되는 것이 아니라는 점이 노란우산 단점 중 하나다.

 

표에서 확인할 수 있듯이 과세표준이 7천만 원을 초과하는 법인대표의 경우 노란우산 가입은 가능하지만 공제금을 통한 노란우산 소득공제 혜택은 제한된다. 부동산임대업을 영위하는 사업자 또한 이 제도에 가입할 수 있지만 노란우산 소득공제 제한업종에 해당되기 때문에 절세전략으로 활용할 수 없다.

 

노란우산 소득공제 단점이 있지만 장점이 더 많은 공적 제도로 노란우산 가입 시 어떤 혜택을 활용할 수 있는지 알아보도록 하겠다.

 

노란우산 이율

 

노란우산은 목돈마련에 유리하기 위해 공제금 전액에 대해 별도 신청이나 차감비용없이 복리이율 2.7%가 적용되어 적립되기 때문에 장기가입자일수록 이자효과가 크다.

 

시중은행보가 금리가 높은 노란우산 이율은 복리이자로 적립되기 때문에 적금처럼 활용하며 노란우산 소득공제 헤택을 활용하는 것도 좋다.

 

노란우산 가입지원금 

 

지자체에선 지역 소재 소기업, 소상공인 사업자들의 적극적인 노란우산 가입을 장려하기 위해 중소기업중앙회와 협약을 맺어 신규 가입지원금을 지원한다.

 

▼[노란우산 가입지원금 / 지역별 지원금액]

약 1년동안 매달 1~5만 원씩 지원되는 노란우산 가입지원금은 노란우산 신규 가입사업자를 대상으로 지원되기 때문에 지자체별 지원대상, 지원조건, 지원금액, 지원기간 등은 예산계획 등에 따라 상이하고 변경될 수도 있다.

 

◆ 사업주 저축&절세 지원하는 노란우산 

▶ 노란우산 소득공제 가능여부 알아보기 (클릭)

 

선착순으로 지원되는 사업인만큼 예산이 모두 소진될 경우 노란우산 가입지원금 마감될 수 있기 때문에 가입 청약서를 작성할 떄 지원금까지 함께 신청하는 것이 좋다.

 

노란우산 가입지원금은 노란우산 가입일로부터 30일 이내 신청해야 하는 공통 신청기간이 있다. 

 

노란우산 공제계약대출

 

공제금 납부 연체가 없는 경우 그동안 납입한 공제금 내 자금지원도 가능하다. 일반·의료·재해자금으로 활용할 수 있도록 지원되는 공제계약대출 중 의료·재해자금은 무이자로도 활용할 수 있다.

 

노란우산 가입대상

 

노란우산 소득공제를 비롯한 다양한 혜택을 이용할 수 있는 노란우산 지원대상은 업종 구분없이 모든 영리 사업자와 프리랜서(원천징수 영수증 최근 연속 2개월 발급) 등이 가입하여 활용할 수 있다.

 

◇ 노란우산 사업자 가입대상

: 부동산중개업, 도배업, 고용알선업, 사진관, 학원, 보건업, 병원, 한의원, 주유소, 헬스, 스포츠업, 운동시설업, 숙박업, 건물관리업, 한의원, 레스토랑, 산후조리원, 카페, 상품대리판매업, 건축인테리어, 인테리어설계업, 마트, 편의점, 개인택시, 용역서비스업, 통신서비스, 백화점중관리, 특수화물, 임가공서비스업, 가구점, 슈퍼, 네일샵, 태양광발전업, 웨딩서비스업, 미용실, 광고, 제과업, 공방, 족욕샵 등을 포함한 모든 업종의 영리 사업자

 

◇ 노란우산 프리랜서 가입대상

: 건축인력, 인테리어, 컨설팅, 채권추심, 텔레마케터, 대출상담사, 학습지교사, 강사, 건설중기, 연예계그룹소속, 성악가, 모델, 미용사, 각종딜러, 디자인프리랜서, 편집외주용역, 식당매니저, 학원강사, 화상영어교사, 택배, 작가, 골프장캐디, 물리치료사, 현장공사, 요양보호사, 번역, 정수기점검,렌트, 헤드헌터, 인테리어, 관리매니저, 방문의료, 헬스트레이너, 운동지도사, 운동선수, 요가강사, 건축, 알선, 할부중개 등의 업종에 해당하는 프리랜서

 

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가입을 유지할수록 이자효과가 큰

◈ 중소기업공제기금

▶ 중소기업공제기금 이용방법 더 자세히 (클릭)

 

중소기업공제기금은 1984년 1월부터 시행된 공적 제도로 은행이나 정책자금 조달이 어려워 부결이 나오기 쉬운 중소기업 사업장을 지원하기 위해 처음 시행됐다.

 

중소기업기본법 규정에 의한 모든 개인 또는 법인 중소기업자, 소상공인, 소기업, 벤처기업 등 사업자등록증을 소지한 사업체가 가입할 수 있다. 중소기업공제기금은 매달 10~300만 원의 자금을 납입하며 도산 등의 상황에 대비하여 비상자금을 저축하고 자금난이 발생했을 때 저축한 자금을 토대로 운영자금을 조달할 수 있는 공적제도다.

 

◆ 중소기업공제기금?

1.공제부금 납입횟수에 따라 가입기간을 선택할 수 있다.

 

- 가입기간 : 3년, 4년, 5년 중 택1

 

2.공제금 납입 12회 이상부터 이율이 적용되어 선택한 가입기간이 만기종료될 경우 만료이자 1.5%가 지급된다. 중소기업공제기금은 만료이후에도 가입을 유지할 수 있기 때문에 이 경우엔 분기마다 소정의 장려금이자 1.7%가 지급되어 가읍을 최대한 오래 유지하는 것이 이자효과가 좋다.

 

3.공제부금 납부 4회 이상이라면 다음 표와 같은 운영자금을 조달할 수 있다.

 

▼[중소기업공제기금 운영자금 / 한도]

4.중소기업공제기금은 담보력이 부족해도 공제부금의 최대 3배 또는 최대 7배까지 무보증&무담보로 지원가능하기 때문에 저신용 사업체에서도 이용할 수 있다.

 

5.중도상환수수료 면제되기 때문에 여러번 이용하더라도 운영자금을 한번에 상환할 필요가 없어 수수료에 대한 부담이 없다.

 

6.운영자금 금리가 부답스럽다면 지자체 이차보전사업을 통해 금리의 1.0~2.0%p 이내 이자지원을 받을 수 있어 금리부담도 낮출 수 있다.

 

◈ 노란우산과 중소기업공제기금에 모두 가입한 사업자의 경우 중소기업공제기금에서 최대 2천만 원까지 자금지원이 가능한 노란우산 우대대출을 신청할 수 있고, 기금 운영자금 이용하때마다 금리 추가인하헤택이 지원된다.

 

 

중소기업공제기금 가입방법 & 자금활용 조건, 자세히 check

 

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