'노란우산공제 소득공제' 절세 효과 이만큼이나?

노란우산공제 소득공제는 가입자에 한해서만 가능합니다.

 

노란우산공제는 사업자를 위해 도입된 제도로, 지난 2007년 9월부터 시행되었습니다. 이 제도는 매월 저축하면서 사업자 스스로 목돈(퇴직금)을 모으고, 소득세 신고 당시에는 소득공제 혜택을 받을 수 있는 1석 2조입니다.

 

복지 사각지대에 놓인 영세 소규모 사업자가 언제든지 가입해서 제도를 활용할 수 있습니다.

 

노란우산공제 소득공제

 

노란우산공제 소득공제는 종합소득세 또는 연말정산에서 적용됩니다.

종합소득세는 개인사업자, 프리랜서 등, 법인사업자는 연말정산에서 공제됩니다.

 

사업자 유형	과세표준	최대 소득공제 한도
개인 / 법인	4천만 원 이하	500만 원
개인사업자	4천만 원 초과 1억 원 이하	300만 원
법인사업자	4천만 원 초과 5,675만 원 이하
개인사업자	1억 원 초과	200만 원

 

위의 표는 과표에 따른 노란우산공제 소득공제 한도입니다.

 

과세표준은 사업자 유형에 따라 차이가 있습니다. 개인사업자, 프리랜서 등 종합소득세를 신고하는 사업자는 '사업소득', 법인사업자는 '근로소득(연봉)'입니다. 법인은 급여의 형태로 이익금을 가져가므로 개인 소득공제를 받게 됩니다.

 

최대 소득공제 한도	최대 절세 효과
500만 원	330,000~825,000원
300만 원	495,000~1,155,000원
200만 원	770,000~924,000원

 

위의 표는 노란우산공제 소득공제를 받았을 때 어느 정도의 절세 효과를 볼 수 있는지 나타낸 것입니다.

사업자마다 소득이 다르기 때문에 차이는 있을 수 있습니다.

 

노란우산공제 소득공제를 받을 때 가장 주의해야 할 점은 월 적립금입니다.

 

노란우산공제 소득공제는 소득세를 신고하는 해가 아닌 전년도 총 납입금을 기준으로 적용됩니다. 즉, 2020년에 납입한 금액은 2021년 소득세 신고 시 활용되는 것이죠. 2021년에 적립한 금액은 2022년에 소득공제로 활용됩니다.

 

올해 노란우산공제에 가입해서 최대로 납입할 수 있는 금액은 300만 원입니다. 분기납으로 선택하면 되는데요. 분기납은 한 분기분(3개월치)을 한 번에 납입하는 방식입니다. 11월은 4분기 두 번째 달에 해당합니다. 4분기는 10월부터 12월이기 때문이죠.

 

 

● 노란우산공제 소득공제 최대로 받기

▶ 노란우산공제 가입자 지원 정책 (클릭)

 

 

만약 11월 노란우산공제에 가입해 분기납을 선택한다면 월납으로 11월과 12월만 납입해도 되고, 10월분도 납입하고 싶으면 분기납으로 일괄 납입하면 됩니다. 일괄 납입 시 3개월치를 한 번에 납입할 수 있으므로 최대 300만 원까지 가능한 것입니다.

 

노란우산공제 소득공제를 최대로 받으려면 한도에 맞춰서 납입하는 것이 좋습니다. 만약 자신이 500만 원까지 소득공제를 받을 수 있는 소득(과세표준)에 해당한다면 500만 원을 맞춰서 납입하는 것이 좋죠. 한도에 맞춰서 납입하거나 한도를 초과해서 납입한다면 한도만큼만 공제를 받습니다. 한도를 넘을 수 없기 때문입니다. 초과금은 그냥 적립됩니다. 반면 한도 미만으로 납입한다면 납입한 금액만큼만 공제됩니다. 한도에 미달했기 때문이죠.

 

월 적립금은 사업자의 재량이기 때문에 정해진 것이 없습니다. 5만 원에서 100만 원 사이의 금액을 1만 원 단위로 설정할 수 있고, 언제든지 감액하거나 증액할 수 있습니다. 납입 방식 또한 변경할 수 있어 제도를 유동적으로 활용할 것을 권장합니다.

 

 

 

 

 

 

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[같이 활용하자] 중소기업공제사업기금

▶ 중소기업공제사업기금 제도 안내문 (클릭)

 

중소기업공제사업기금은 지난 1984년 1월부터 시행된 비영리성 공적 제도로, 자금을 목적으로 가입하는 제도입니다. 정부 출연금으로 재원을 조성하여 공제 기금 가입자의 자금 융통을 도모하고 있습니다. 공제 기금에 가입한 사업자는 저축성 대출을 활용할 수 있습니다. 매월 저축하면서 비상 자금을 모으고, 자금이 필요할 때 대출을 신청하면 총 납입금의 n 배를 정부 출연금으로 지원받습니다. 공제 기금과 노란우산 모두 활용 시 기금 대출 이자를 감면받을 수 있습니다.

 

 

사업자운영자금 조달, 이렇게 하면 된다!