개인사업자 종합소득세 신고 시 절세할 수 있는 방법은 무엇일까?
종합소득세는 매년 5월 1일~5월 31일까지 신고 및 납부하는 조세다. 사업자라면 사업소득이 발생함에 따라 종합소득세 신고 의무 대상이다. 이들은 종소세 기간 다양한 공제 혜택을 받아 세금을 줄일 수 있다.
이때 활용할 수 있는 제도가 있다. 바로 '노란우산'이다.
개인사업자 종합소득세, 노란우산으로 절세!
노란우산은 개인사업자 종합소득세 신고 시 소득공제 혜택을 최대 500만 원까지 제공하는 비영리성 공제 제도다. 이 제도는 지난 2007년 9월부터 시행되었으며, 정부 산하기관인 중소기업중앙회에서 운용·관리하고 있다.
다만 노란우산은 개인사업자 종합소득세 신고 시 과세표준에 따라 소득공제 한도를 차등 적용하고 있다. 여기서 과세표준이란 순소득을 말한다. 연 매출액에서 필요 경비를 제외하고 남은 사업소득이다.
| 과세표준 | 최대 소득공제 금액 | 최대 절세 효과 |
| 4천만 원 이하 | 500만 원 | 330,000~825,000원 |
| 4천만 원 초과 1억 원 이하 | 300만 원 | 495,000~1,155,000원 |
| 1억 원 초과 | 200만 원 | 770,000~924,000원 |
노란우산은 소기업 및 소상공인의 생활 안정을 도입된 제도이기 때문에 소득이 적은 사업자일수록 종소세에서 혜택을 크게 볼 수 있다.
개인사업자는 고정 소득이 아니기 때문에 노란우산 소득공제 한도 또한 변동될 수 있다.
<tip> 노란우산으로 최대 소득공제 받으려면?
노란우산으로 최대 소득공제를 받으려면 한도에 맞춰서 월 납입금을 결정하는 것이 좋다. 예컨대 4천만 원 이하의 소득이 발생하는 개인사업자는 노란우산으로 종소세에서 500만 원까지 소득공제를 받을 수 있다. 그러나 절대적으로 500만 원의 소득공제를 받는 것은 아니다. 노란우산에 1년 동안 납입한 금액이 최소 500만 원은 되어야 한도만큼 받을 수 있는 것이다.
올해 노란우산에 가입한다면 2022년에 소득공제를 받을 수 있다.
만약 500만 원을 맞추려고 한다면 1월부터 12월까지 월 42만 원씩 납입하면 된다. 이 경우 총 납입금이 504만 원이므로 2022년 소득세 신고 시 500만 원까지 소득공제를 받을 수 있다. 만약 300만 원을 맞추려고 한다면 1월부터 12월까지 월 25만 원씩 납입하면 된다. 이 경우 정확하게 300만 원이 적립되므로 300만 원까지 공제받는다. 200만 원으로 맞추려면 월 17만 원씩 12개월 납입하면 된다. 이 경우 총 납입금이 204만 원이 되므로 200만 원 공제 가능하다.
● 개인사업자 종합소득세 절세하기
한도에 못 미치는 금액이 적립돼 있다면 적립한 금액만큼 공제를 받는다. 500만 원까지 소득공제를 받을 수 있는 과표에 해당하지만 적립금 총액이 400만 원이라면 400만 원까지만 공제받을 수 있는 것이다. 한도를 초과하는 금액이 적립돼 있다면 한도까지만 가능하고 초과금은 적용되지 않는다.
희망장려금 혜택도 받아가자!
노란우산 신규 가입자는 희망장려금을 받을 수 있다.
희망장려금은 중소기업중앙회와 협약을 맺은 지자체에서 노란우산 신규 가입자를 대상으로 지급하는 가입 장려금이다. 서울, 인천, 경기, 부산, 대구, 광주, 대전, 울산, 세종, 강원, 전남, 전북, 경남, 경북, 충남, 충북, 제주 등에 사업장이 소재한 노란우산 신규 가입자는 최소 12만 원~최대 60만 원(지자체별 지원 금액 상이)의 희망장려금을 받을 수 있다.
[중소기업공제사업기금] 자금 지원 제도
중소기업공제사업기금은 사업장 자금 조달을 위해 도입된 제도로, 지난 1984년 1월부터 시행되었다. 중소기업공제사업기금은 사업장 스스로 비상 자금을 모아 자금난을 대비하는 제도다. 매월 저축하면서 자금을 모으고, 필요에 따라 대출을 신청하면 정부 지원금으로 총 납입금의 n 배를 지급받는다. 노란우산과 공제 기금 모두 가입하면 기금 대출 이자를 감면받을 수 있다.
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