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노란우산공제회는 사업자를 위해 도입된 정부 지원 공적제도로, 소기업 및 소상공인 등의 사업자가 폐업·노령 시 생계위협으로부터 안정을 기하고 다시 사업에 일어설 수 있도록 돕는다.

중소기업협동조합법 제 115조에 따라 중소기업중앙회가 관리 및 운용을 담당하고 있는데, 노란우산공제회는 사업자가 매달 부금하는 금액에 따라 소득을 공제하고 자금을 마련할 수 있도록 지원하고 있다.

사업자가 부금한 금액은 정부 지원제도이기 때문에 전액 법률로 보호된다. 압류, 양도, 담보 제공으로부터 안전한 것이다. 

노란우산공제회의 월 부금액은 최소 5만 원~최대 100만 원인데, 1만 원 단위로 선택할 수 있고 3회 이상 납입 후 언제든지 부금액을 감액 또는 증액할 수 있어 사업자의 편의대로 납부금 조절이 가능하다.

노란우산공제는 오직 사업자를 위해 운영되고 있는 제도이기 때문이다.

◇ 노란우산공제회

사업자가 노란우산공제회에 가입하는 가장 큰 이유 중 하나는 '소득공제 혜택'이다.

연간 최대 500만 원의 소득공제를 지원해 다른 공제제도보다 절세효과가 훨씬 크기 때문이다. 당해 부금한 금액에 따라 내년 소득세 신고 시 소득을 공제받을 수 있는데, 개인 사업자와 프리랜서의 경우 종합소득세 신고 시 사업소득을, 법인사업자의 경우 연말정산 신고 시 근로소득을 공제받는다.

그렇기에 노란우산공제 소득공제 한도 또한 사업소득과 근로소득을 통한 과세표준으로 결정된다.

▷ [노란우산 과세표준별/소득공제 예시표]

이와 아울러 사업자의 자금 마련을 위해 부금액에 이자를 지원하고 있다.

◇ 노란우산공제 목돈 마련

- 연 복리 이자 3.0%

노란우산공제는 사업자의 부금액에 폐업 기준 연 복리 이자 3.0%를 지원한다.

기준 이율 2.7%와 폐업 이율 0.3%를 더한 것으로, 전 분기 대비 0.3% 상승해 더 많은 자금을 모을 수 있다. 단리가 아닌 복리이기 때문에 장기 가입 시 이자효과가 높아 목돈 확보에 유리하다.

- 부금금액 내 자금 융통

사업을 운영하다보면 급한 자금이 필요할 때가 있다. 그럴 때 자금을 조달할 곳이 없다면 자금난이 발생하게 된다.

노란우산공제는 그런 사업자를 위해 자금 조달을 지원한다. 사업자의 부금금액이 자금 조달 한도이기 때문에 위기에 대비해 미리 넉넉하게 부금해 놓는 것이 좋다.

- 신규 가입장려금

현재 신규로 가입하는 사업자는 지자체에서 신규 가입장려금을 매달 지원받을 수 있다.

사업자의 부금액에 더해 지급하는 방식으로, 1년 간 매달 1~2만 원의 지원금을 지급받는다. 예산에 따라 지원 금액 및 기간은 상이할 수 있다. 또한 예산 소진 시 가입장려금 사업이 조기마감될 수 있어 가입 전 미리 확인이 필요하다.

▷ [노란우산공제 신규가입장려금/지원금액]

- 복지 플러스

노란우산공제 복지 플러스에서는 바쁜 일상으로 복지를 누리지 못하는 사업자를 위해 다양한 복지 서비스를 지원하고 있다.

서비스에는 △ 휴양 시설 지원 △ 건강검진 비용 할인 지원 △ 전문분야별 무료 경영상담 △ 단체상험 가입 △ 웨딩 및 상조 서비스 지원 △ 전국 최저가 복지몰 △ 가족사진 지원 등 여러 혜택이 포함돼 원하는 서비스를 골라 받으면 된다.

노란우산공제는 소기업 및 소상공인을 비롯한 모든 사업자가 가입 가능하다. 개인사업자부터 법인사업자, 프리랜서까지 모두 가입 가능한 것이다.

▷ 노란우산공제 가입 업종 예시

모든 제조업, 도소매업, 건설업, 음식업, 유통업, 전자상거래업, 마트, 편의점, 슈퍼, 해외직구대행업, 인테리어설계업, 태양광발전업, 상품대리판매업, 엔지니어링, 임가공서비스업, 전자상거래업, 공부방, 교습소, 음식숙박업, 화물운송업, 휴게음식점, 개별화물, 컴퓨터제조, 특수화물업, 의류도소매업,  정육식당, 인테리어, 인터넷판매업 등 모든 업종 가입 가능

▷ 노란우산공제 프리랜서 가입 업종 예시

학습지교사, 물리치료사, 아동지도사, 관리매니저, 한국야쿠르트매니저, 보험설계, 렌트, 헤드헌터, 방과후교사, 언어치료사, 택배, 작가, 지입차, 건축인력, 요가강사, 보험, 영업, 웹툰작가 등 종합소득세 신고의무자로서 3.3% 원천징수 금액 공제 후 사업소득을 지급받고 있는 모든 프리랜서

사업장 운영자금 조달하려면

◈ [중소기업공제기금]

▼공제기금 더 자세히 알아보기 (클릭)

중소기업공제기금은 노란우산공제와는 달리 매달 부금한 금액으로 사업장에 운영자금을 조달해 도산을 방지하고 경영안정을 기할 수 있도록 돕는 정부 지원 공적제도다.

공제사업기금은 자금 조달을 목적으로 가입하는 제도이기 때문에 부금한 금액 내에서만 자금 조달이 가능한 것이 아니라 부금 총액의 배수를 지원해 많은 자금을 한번에 융통받을 수 있도록 돕는다.

▷ [중소기업공제기금/자금종류 및 한도표]

시중 은행과는 달리 중도상환수수료가 없어 언제든지 자금 상환이 가능하다. 아울러 조달받은 자금 이자가 부담이라면 지자체의 이차보전사업을 통해 연 1~2%p의 이자를 지원받을 수 있어 부담을 덜 수 있다.

중도에 가입을 해지해도 납입 회차에 따른 해지 이자율을 적용해 원금을 전액 보장받을 수 있다. 만기 후에도 가입을 유지하면 장려금 이자 연 1.7%를 지원받는다. 매 분기마다 계좌로 장려금 이자를 사업장의 부금액에 산출해 지급받을 수 있는 것이다. 

◇ 중소기업공제기금 가입 업종 예시

일반 제조업, 도소매업, 서비스업, 건설업,전자상거래업종, 엔지니어링, 모든 전자상거래업, 각종 서비스관련업종, 종이가공제조업, 보건업, 행사기획업, 식품도소매업, 식품가공업, 금속잡철업, 토목공사업, 철구조물설치업, 현수막제작, 응용소프트웨어개발업, 통신판매업, 스터디카페 등 모든 업종 가입 가능

◎ 노란우산공제와 중소기업공제기금은 비영리법인인 중소기업중앙회에서 관리 및 운영을 담당하고 있다.

두 기금에 함께 가입하면 우대혜택 2가지를 제공한다. 두 기금에 모두 가입할 경우 최대 2천만 원 한도로 노란우산 연계우대대출과 공제기금 자금 활용 시 매번 금리 인하 혜택을 지원받을 수 있다.

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노란우산 희망장려금은 노란우산 신규 가입자가 신청할 수 있다. 신규 가입 기준은 노란우산 가입 기간이 한달 이내인 경우이다. 노란우산 가입 시 자동으로 신청되는 것이 아니기 때문에 사업자가 노란우산에 가입하고 노란우산 희망장려금을 별도로 신청해야한다.

■ [ 노란우산 희망장려금 ]

희망장려금이란 무엇일까?

노란우산 희망장려금은 정부 산하기관인 중소기업중앙회와 정부 지자체가 노란우산 신규 가입자를 대상으로 지급하는 가입 지원금이다.

지자체의 예산으로 지원하기 때문에 지역에 따라 지원 방안이 다르다.

◎ 지원 지역
서울, 부산, 대구, 인천, 광주, 대전, 울산, 세종, 경기, 충남, 경북, 제주, 전남, 경남, 강원도, 충북, 전북 등

강원도의 경우 강원도 내에서 1년 이상 사업을 한 이력이 있는 경우에만 노란우산 희망장려금을 신청할 수 있다.

◎ 지원 금액

월 1만 원~5만 원(지역 예산에 따라 다름)

◎ 지원 기간

1년

* 단, 일부 지역은 지원 기간이 다를 수 있음

노란우산 희망장려금은 광역 지자체와 기초 지자체가 모두 지원한다. 광역 지자체와 기초 지자체의 희망장려금은 중복 지원이 가능하다.

◐ 신규가입시 희망장려금을 지원해주는

[ 노란우산공제 ]

▼ 노란우산 공제 희망장려금 자세히 알아보기 (클릭!)

희망장려금을 지원하는 기초 지자체는 전남, 경남, 강원도 충북, 전북, 서울 영등포, 인천 부평, 인천 계양, 인천 중구, 충남 당진, 충남 보령, 서울 동작, 서울 은평 등이다.

예를들어 어떤 소상공인이 충남 보령시에서 사업을 하고 있다면 충남시 희망장려금 12만 원과 보령시 희망장려금 24만 원을 모두 받아 총 36만 원의 노란우산 희망장려금을 받는다. 매월 지급받는 방식이기 때문에 매달 납입하는 부금액에 3만원이 합산된다.

노란우산 희망장려금은 선착순으로 지급한다. 신청 순서에 따라 지급 여부가 달라진다. 예산이 소진되면 신청 자체가 불가능해지므로 사전 확인이 필요하겠다.

노란우산은 소기업 및 소상공인을 가입 대상으로 한다. 소규모 사업자만 가입할 수 있다는 뜻이다. 예외로 연말정산이 아닌 종합 소득세를 신고하는 프리랜서도 노란우산에 가입할 수 있다.

◎ 세제 해택

■ [ 노란우산 소득공제 ]

개인사업자, 프리랜서는 5월 종합소득세에서 노란우산으로 소득공제를 최대 500만 원까지 받을 수 있다. 사업자의 소득에 따라 최대 소득공제 지원 금액이 다르다.

법인사업자는 연말정산에서 근로소득을 공제받는 대상이다. 법인의 경우 연봉이 4천만 원 이하이면 최대 500만 원까지, 4천만원 초과 7천만 원 이하이면 최대 300만 원까지 공제 혜택을 지원한다.

◎ 적금 혜택

노란우산은 사업자가 소득공제를 받기 위해서 가입하기도 하지만 노란우산의 가입 목적은 목돈 준비이다. 미래를 위해 은행에서 적금을 드는 것처럼 소규모 사업자가 노란우산으로 퇴직금(목돈)을 준비할 수 있다.

목돈을 준비하는 이유는 소규모 사업자의 퇴직금 때문이다. 일반 근로소득자와 다르게 사업자는 폐업을 해도 퇴직금을 받을 수 없기 때문에 사업자 스스로 폐업 후 생활을 대비하기 위해 노란우산으로 목돈을 모으는 것이다.

노란우산은 소규모 사업자를 보호하기 위해 사업자가 노란우산에 부금한 금액 전액을 압류, 담보, 양도로부터 보호하고 있다. 또  노란우산에 납입한 금액 전액에 연 3.0%의 복리 이자를 지급하고 있다.

◎ 자금 혜택

소규모 사업자는 금융권에서 자금을 융통하기 어려운 경우가 많다. 갑작스러운 자금난 발생 시 소규모 사업자가 자금을 조달할 수 있도록 노란우산은 사업주가 부금한 금액 내에서 대출이 가능하도록 한다.


소기업소상공인진흥공단에서는 소상공인 정책자금을 지원하고 있는데, 노란우산 가입자는 가산점을 부여해 미가입 사업자보다 유리한 조건으로 심사에 임할 수 있도록 한다.

◎ 복지 혜택
노란우산은 소규모 사업자의 복지를 위해 '복지 플러스'를 별도로 운영하고 있다.


복지 플러스에서 지원하는 항목은 ▲소상공인 교육 ▲전문가 상담 ▲제휴카드 ▲복지몰 ▲여행 시 숙박 할인 ▲건강검진 시 직원가 적용 ▲상해보험 무료 가입 등이다.

노란우산은 '소기업소상공인공제부금'이다. 소득세 신고 시 이와 같은 명칭으로 표기된다. 노란우산은 중소기업협동조합법 제 115조를 근거로 하고 있으며, 지난 2007년 9월부터 시행 중 이다.

▶ 학습지교사, 건축, 요양보호사, 번역, 학습지도사, 방과후교사, 언어치료사, 화상영어교사, 할부중개, 자동차판매, 기타모집수당, 기타자영업, 퀵서비스배달원 등 원천징수 3.3% 공제 후 소득을 지급받는 모든 프리랜서

▶ 영어교습소, 컴퓨터제조, 의류도소매업, 수출입유통업, 주차장업,용역서비스업, 위탁운영업, 도급서비스업, 숙박업, 세차장업, 피부관리샵, 전자상거래업, 임가공서비스업 등 모든 영리성 업종 가입 가능.

< 중소기업공제사업기금 >

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중소기업공제사업기금은 사업 활동을 하기 위한 자금을 모으는 목적으로 가입하는 공적 제도이다. 정부에서 관리하는 이 제도는 저축성으로 가입한다. 이 제도의 가입 목적은 비상 자금 준비이다. 언제 어떤 일이 발생할 지 모르기 때문에 기금으로 조금씩 자금을 모아두고 필요할 때 사용할 수 있도록 돕는다. 

자금난 발생 시 자금을 즉시 신청할 수 있는데, 자금 신청 시 현재까지 기금에 부금한 금액을 기준을 최대 3배 ~ 7배까지 추가 자금을 무보증으로 지원하고 있다. 납입한 금액 이상의 자금을 사업 자금으로 활용할 수 있다는 뜻이다.

추가 자금은 정부 출연금을 바탕으로 하고 있어 안전하다. 이 제도는 신용점수에 영향을 주지 않고, 원금 손실이 없어 사업장에 타격이 없다.

■ [ 중소기업공제기금 운영자금]

▶ 각종 제조업, 건설관련업, 모든 유통업, 외식 관련업, 상품대리판매업, 종이가공 제조업, 엔지니어링, 건축 설계서비스업, 미용용품 도소매, 각종 서비스 관련 업종, 고용알선업, 도매업, 실내장식업 등 모든 영리성 업종 가입 가능. 

▶ 중소기업공제기금은 노란우산공제를 담당하는 중소기업중앙회에서 함께 운영하고 있는 제도이기 때문에 모두 가입한 고객을 위한 혜택 2가지가 있다. 노란우산 가입자라면 서류, 방문 없이 최대 2천만 원까지 빠르게 조달할 수 있는 원클릭 대출을 지원하고, 기금 활용시 발생하는 이자의 일부를 지원한다.

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(사진 ⓒ 홈택스 )

신용카드매출조회가 보다 간단한 방법으로 홈택스에서 가능하다. 홈택스에서 간편하게 신용 카드 매출조회를 하는 법을 알아보자

먼저 신용카드매출조회는 홈택스 사이트 상단 배너 중 조회/발급을 클릭한뒤 세금신고납부의 '신용카드 매출자료조회' 메뉴를 클릭하면 된다. 홈택스 카드매출조회 중 주의해야 할 점들이 있는데 먼저 홈택스 내에서의 신용카드매출조회는 부가세를 포함한 매출액이라는 것과 당월 발생 신용 카드 매출 조회는 다음 달 15일 이후에 조회가 가능하다는 것이다. 

홈택스 내에서는 세금계산서 매출 조회와 현금영수증 매출 조회, 기타 매출 조회가 가능한데 홈택스 카드매출조회를 위해서는 신용카드 매출을 선택해야 하며, 이 과정에서 배달 매출 중 온라인 신용카드 및 오픈마켓, 스마트스토어 등 전자상거래 매출은 홈택스에서 신용카드매출조회가 되지 않아서 홈택스 내 신용카드매출조회와 별도로 전자상거래 매출을 집계해야한다. 

또한 전자상거래 매출 등과 같이 포함 되지 않는 부분들에 헷갈려 매출이 과소 집계 될 경우 가산세가 최소 10% 이상으로 부과되기 때문에 정확한 신용카드매출조회를 통하여 전체 매출 집계를 주의해서 해야한다.

사업자 카드 등록은 마찬가지로 홈택스 내 현금영수증 메뉴에서 사업용신용카드 메뉴를 클릭하여 진행할 수 있으며, 카드 등록을 위해서는 사업자 등록 번호가 필요하기 때문에 미리 준비해야한다. 사업자 카드 등록을 통하면 더욱 간편한 절차 이용이 가능하다.

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