3분전

기부금 세액공제 이월 혜택을 연말정산 시 받을 수 있다. 공제를 받을 수 있는 여러 기부금 종류 중 일부에 한해 이월이 가능하다.

근로소득이 있는 거주자라면 기부금 세액공제 이월 혜택을 받을 수 있다. 공제를 받을 수 있는 기부금에는 여러 가지의 종류가 있는데, ▲ 정치자금기부금 ▲ 특례기부금 ▲ 우리사주조합기부금 ▲ 종교단체 외 일반기부금 ▲ 종교단체 일반기부금 ▲ 고향사랑기부금이다.

기존의 법정기부금, 지정기부금 등에서 명칭이 변경되고 새로운 항목이 생겨 주의가 필요하다. 이 기부금들 중 일부에서 기부금 세액공제 이월 혜택을 받을 수 있다. 

공제받을 수 있는 항목의 순서가 정해져 있는데, 정치자금기부금 → 고향사랑기부금  → 특례기부금 → 우리사주조합기부금 → 종교단체 외 일반기부금 → 종교단체 일반기부금 순이다. 첫 번째 항목부터 차례대로 공제액을 채우는 방식이다.

이중 '특례기부금'과 '일반기부금'에서만 기부금 세액공제 이월 혜택을 받을 수 있다. 나머지는 이월이 불가해 해당 연도에만 적용된다. 기부금 세액공제 이월이 되는 항목의 경우에는 각각 10년 동안 연말정산 기부금 이월이 가능하다.

소득이 없는 배우자나 부모님, 자녀 혹은 형제자매도 기부금 세액공제 대상에 포함된다. 이때 기본공제대상자인 부양가족은 나이에 제한을 받지 않는다. 근로자가 부양하고 있는 가족 구성원이라면 20세를 초과해도 지정된 단체에 기부한 금액이 있을 때 세액공제를 받을 수 있다. 이때 본인이 지출한 금액이 아니어도 기부금 세액공제 이월 혜택을 받을 수 있다.

가족 기부금 세액공제 이월 혜택을 받을 수 없는 항목도 있는데, 정치자금지부금과 우리사주조합기부금이다. 이 기부금은 부양 가족에는 해당되지 않고, 본인이 지출한 금액만 공제받을 수 있다.

<저작권자 ⓒ https://bizknow.tistory.com>

노란우산공제 가입기간은 공제금 지급 사유가 생겼을 때까지이다. 공제금 지급 사유는 폐업, 사망, 대표자의 질병이나 부상으로 인한 퇴임 등이다. 또 가입 기간이 10년 이상인 노령 사업주가 청구할 때에도 지급된다.

현재는 폐업, 사망, 노령, 퇴임 등 사실상의 사업장 폐업 상황에만 공제금을 지급받을 수 있다는 한계가 있지만, 중소기업벤처부의 시행령 개정을 앞두고 있다. 시행령이 개정되면 중간정산제도가 도입되는데, 이때 가입자는 질병, 부상, 회생, 파산, 자연재난, 사회재난 시에도 공제금을 지급받을 수 있게 된다. 공제금의 일부만 지급받은 후 노란우산공제 가입 자격을 유지해 혜택을 챙길 수도 있다.

노란우산공제는 소기업과 소상공인을 대상으로 하는 정부 공적제도로, 조세특례법을 적용받는다. 중소기업중앙회가 관리 및 운용하며, 사업자의 생계에 위협이 되는 문제가 발생했을 때 생활 안정과 사업 재기의 기회를 제공한다. 노란우산공제 가입자는 공제금 지급뿐만 아니라 다양한 혜택을 누릴 수 있다.

[노란우산공제 더 자세한 내용 보기 ▽]

▲ 소득공제는 얼마나?

사업자가 납입한 금액에 대해 연간 최대 500만 원의 소득공제 혜택이 주어진다. 개인과 법인 사업소득이 4천만 원 이하일 때 최대 한도를 적용받을 수 있고, 33만 원~82만 5천 원 가량의 절세 효과를 누릴 수 있다. 500만 원 소득공제 한도는 정부에서 제공하는 절세 제도 중에서 가장 높은 수치로, 카드 매출이 많은 사업자에게 특히 유리한 절세 전략으로 이용될 수 있다.

▲ 공제금은 안전한지?

공제금은 법률로써 양도, 압류, 담보 제공이 금지되어 있다. 사업장이 압류 위기에 놓였을 때에는 법적으로 수급권이 보장되기 때문에 안전한 자금 확보가 가능하다는 장점이 있다. 또한 공제금에서는 별도의 사업비 등 추가 비용이 차감되지 않는다.

▲ 대출도 이용 가능한지?

사업자가 납부 금액을 연체하지 않았다면 납입한 총액 내에서 보증 및 담보 없이 낮은 금리의 대출을 이용할 수 있다. 의료나 재해 상황이 있을 때에도 별도의 대출을 이용할 수 있다. 의료 대출의 경우에는 1년에 최대 1천만 원, 재해 대출의 경우에는 2년에 최대 2천만 원의 자금을 조달할 수 있다.

▲ 희망장려금이란?

노란우산공제 신규 가입자는 가입 후 1년 동안 지자체로부터 월 1~3만 원의 지원금을 받을 수 있다. 직접 신청하면 되며, 지자체에 책정된 희망장려금 예산에 따라 지원 금액이나 신청 기간이 다를 수 있어 주의가 필요하다. 이미 예산이 소진돼 지원이 끝난 지역이거나, 신청이 마감되어 더 이상 지원자를 받지 않는 경우도 있기 때문에 미리 확인할 필요가 있다.

▲ 복지서비스 종류는?

법률, 노무, 회계, 심리 등 총 8개의 전문분야에 대해서 무료 상담을 지원받을 수 있다. 콘도 등 휴양시설의 회원가를 지원받을 수 있고, 건강검진이나 웨딩 등 제휴 업체를 이용할 경우에는 할인 혜택을 받을 수 있다. 또한 노란우산공제 신규 가입자는 2년 동안 사업자 상해보험 보험료를 지원받을 수 있다.

▲ 가입 가능한 대상은?

소기업 및 소상공인에 해당하는 모든 업종의 사업자가 가입할 수 있다. 3.3% 원천징수 사업소득자(프리랜서)도 가입이 가능한데, 이때는 사업자등록증이 없기 때문에 거주자의 사업소득 원천징수 영수증 연속 2개월분이 필요하다.

접수처에 문의해 태블릿 간단접수 서비스를 이용하면 복잡한 서류 없이 사업자등록증만으로도 가입이 가능하다. 편한 시간, 편한 장소에서 5~10분 내로 접수할 수 있다.

소상공인 사업자금마련

[중소기업공제기금]

중소기업공제기금이란 이자를 지급받으면서 신용 대출도 받을 수 있는 저축성 비영리금융제도이다. 10~300만 원 내로 자유롭게 정해 납입할 수 있으며, 만기 시 총액에 3.25% 이자가 적용된다. 사업 자금이 필요한 소상공인이나 큰 규모의 사업장에 비해 상대적으로 저신용인 중소기업을 금융 면에서 지원하기 위해 출범한 정부 차원의 경영지원제도이다.

[중소기업공제기금 더 자세한 내용 보기 ▽]

◎ 해지 시기 관계없이 원금 전부 환급

◎ 납입한 기간에 따라 이자 지급

◎ 중도상환수수료 전액 면제

◎ 4회 납입 후 간편대출과 상환 연장 서비스 이용 가능

◎ 지자체별 대출이자 연 1~3% 지원 가능

◎ 대출 종류에 따라 납입 총액의 3~10배 대출 가능

◎ 중간이자 절감 및 이자 전부 경비 처리 가능

일부 도박업과 유흥업을 제외한 모든 업종의 사업자가 가입할 수 있다. 사업장 운영 기간과는 관계없이 창업 즉시 가입이 가능하다. 만약 노란우산공제 가입자라면 공제기금 대출 시 자금 사용한도를 조절하는 것이 용이하다.

◎ 접수 신청 방법

중소기업공제기금 접수처로 문의하면 가입 전에 자세한 내용이 들어 있는 안내서를 받아볼 수 있다. 활용 방법도 안내받을 수 있어 사전에 숙지가 가능하다. 가입신청서를 작성한 후에는 메일, 팩스, 우편으로 보내면 간편하게 접수 신청이 된다.

<저작권자 ⓒ https://bizknow.tistory.com>

아이돌봄서비스 소득기준에 따라 서비스 이용 요금을 지원받는 비율이 다르다. 중위소득 75% 이하라면 최대 80% 가량의 비용을 정부에서 지원받을 수 있다.

아이의 복지증진 및 보호자의 일과 가정 양립을 통해 가족구성원의 삶의 질 향상과 양육친화적인 사회환경 조성을 위해 아이돌봄 지원사업이 실시되고 있다. 2024 아이돌봄서비스 소득기준에 따라 만 12세 이하 아동의 주거지 등에서 보호나 양육을 지원받을 수 있다.

다자녀, 맞벌이 등의 사유가 있을 때 아이돌보미가 찾아가서 돌봄을 제공하는 방식으로, 이용요금은 아이돌봄서비스 소득기준에 따라 다르다.

영아종일제, 시간제 등의 종류가 있다. 영아종일제는 생후 3개월 이상~만 36개월 이하 영아를 대상으로 하고, 시간제는 만 12세 이하 아동을 대상으로 한다. 시간제는 기본형과 종합형으로 구분되는데, 아이돌봄서비스 소득기준에 따라 요금이 다르다.

기본형의 경우에는 서비스 비용이 11,080원인데, 아이돌봄서비스 소득기준이 75% 이하라면 본인부담금은 1,662원~2,770원이다. 종합형은 14,400원의 비용이 들지만, 중위소득 75% 이하일 경우 4,982~6,090원을 본인이 부담한다.

비용 지원을 신청하려는 보호자는 아이돌봄서비스 신청서에 더해 아이돌봄서비스 소득기준을 증명하기 위해 소득 및 재산신고서 등 재산을 확인할 수 있는 서류를 제출해야 한다. 이외에 건강보험료 납부확인서, 신청인과 가구원의 금융정보나 신용정보, 신분증명서, 가족관계증명서 등도 추가적으로 필요하다.

12세 이하 자녀가 3명 이상인 경우 또는 36개월 이하 자녀가 2명 이상인 사람은 아이돌봄서비스 소득기준에 상관없이 서비스를 우선적으로 지원받을 수 있다.

<저작권자 ⓒ https://bizknow.tistory.com>

노란우산공제 희망장려금이란 공제에 신규 가입할 경우 1년 동안 지자체별로 지원받을 수 있는 월 1~2만 원의 금액을 말한다. 단, 노란우산공제 희망장려금으로 책정된 지자체별 예산에 따라 지원되는 금액이나 신청할 수 있는 기간이 다를 수 있어 주의해야 한다. 선착순으로 예산이 이미 소진된 지역이거나 신청이 마감된 경우에는 지원 대상에서 제외될 수 있다.

노란우산공제에 가입할 때 콜센터나 공식 홈페이지에서 '공제상담사 방문 접수'를 신청하면 공제 가입과 더불어 노란우산공제 희망장려금까지 한꺼번에 신청이 가능하다. 시중 은행에서 가입한다면 이와 같은 서비스 없이 가입 후 기한 내에 따로 신청서를 작성해서 승인받아야 하는 번거로움이 있다.

[노란우산공제 자세한 내용 궁금하다면? ↓]

Q. 노란우산공제란?

중소기업중앙회가 관리 및 운용하는 정부 공적제도로, 소기업과 소상공인을 대상으로 한다. 폐업이나 노령 등의 사유로 소상공인의 생계가 위태로워질 때 생활 안정과 사업 재기의 기회를 제공한다.

현행 공제금 지급 사유는 폐업, 사망, 노령, 퇴임 등으로 제한되어 사실상의 폐업 상황에서만 공제금이 지급된다는 한계가 있었지만, 앞으로 관련 시행령이 개정될 예정이다. 만약 시행령이 개정되어 중간정산제도가 실시되면 가입자는 질병 및 부상, 회생, 파산, 자연재난, 사회재난 시에도 공제금을 지급받을 수 있다. 이때 일부만을 지급받고 노란우산공제 가입자격과 혜택을 그대로 유지할 수도 있다.

Q. 노란우산공제 소득공제 한도는?

가입자가 납입한 금액에 대해 최대 연 500만 원의 소득공제 혜택이 주어진다. 카드 매출이 많은 사업자의 경우 더욱 유리한 절세 전략으로 사용할 수 있으며, 개인과 법인 사업소득이 4천만 원 이하일 때 최대 한도를 적용받을 수 있다.

Q. 목돈 마련에 유리하다는데?

공제금에 대해서 3.3%의 연 복리가 적용된다. 적금처럼 적립하고 지급 사유가 발생했을 때 한꺼번에 지급되는 형식이기 때문에 목돈 마련에 유리하다. 또한 공제금에서는 별도의 사업비가 차감되지 않는다.

법률에 의해 공제금은 압류, 양도, 담보 제공이 금지되어 있기 때문에 안전한 자금 확보에도 유리하다. 특히 사업장이 압류 위기에 놓였을 때에는 법적으로 수급권이 보장된다.

Q. 이용할 수 있는 대출 종류는?

연체된 부금이 없을 경우 총액 내에서 저금리 무보증으로 노란우산공제 대출을 이용할 수 있다. 의료나 재해 상황에서도 대출을 받을 수 있는데, 이때 의료의 경우에는 1년 최대 1천만 원, 재해의 경우에는 2년 최대 2천만 원의 대출을 이용할 수 있다.

Q. 누릴 수 있는 복지서비스는?

총 8개 분야(법률, 노무, 회계, 지식재산, 심리 등)에 대해서 무료 상담 지원이 이루어진다. 주요 콘도 등 회원가가 지원되고, 건강검진이나 웨딩 등 제휴 업체를 이용할 경우에는 할인 혜택이 주어진다. 가전제품 등이 할인되고, 노란우산공제 신규 가입자의 경우에는 가입 후 2년 동안 사업자 상해보험 보험료가 지원된다.

Q. 노란우산공제 가입자격은?

소기업, 소상공인에 해당하는 모든 업종의 사업자라면 가입 가능하다. 사업자등록증이 없는 프리랜서도 가입할 수 있는데, 이 경우에는 사업소득 원천징수 영수증 연속 2개월분이 필요하다.

정부지원 소상공인 자금확보 꿀팁
중소기업공제기금

중소기업공제기금은 이자와 신용대출을 동시에 받을 수 있는 저축성 비영리금융제도이다. 정부출연금을 재원으로 하며, 사업 자금이 필요한 소상공인이나 큰 규모의 사업장에 비해 상대적 저신용인 중소기업 사업장을 금융 면에서 지원하기 위한 경영지원제도이다. 가입 기간은 3~5년으로 설정할 수 있으며, 계약 기간을 늘리고 싶다면 가입 중 연장이 가능하다.

[중소기업공제기금 자세한 내용 궁금하다면? ↓]

▣ 기금 가입 후 4회 납입하면 대출 및 상환 연장 가능

▣ 납입 총액 3배까지 무보증 대출 가능, 담보 설정 시에는 최대 10배 한도

▣ 해지 시기에 관계없이 원금 100% 환급

▣ 10~300만 원으로 자유롭게 정해 납입

▣ 만기 시 총액에 3.25% 이자 적용

▣ 중도상환수수료 전액 면제

▣ 이자 전부 경비 처리 가능

중소기업공제기금 가입 후 대출을 이용할 때 지자체별로 연 1~2%의 대출이자를 지원받을 수 있다. 다만 중소기업공제기금에 책정된 지자체별 예산이 이미 소진되었을 경우에는 지원이 조기 종료될 수 있어 주의가 필요하다.

일부 도박업과 유흥업을 제외한 모든 업종의 사업자가 창업 즉시 가입 가능하다. 이때 노란우산공제 가입자라면 중소기업공제기금 간편대출을 이용하고자 할 때 자금 사용한도를 조절하는 것이 용이하다.

▣ 공제기금 접수 신청 방법

가입 전 접수처에서 안내서와 함께 자세한 기금 활용 방법을 안내받을 수 있다. 가입신청서를 작성한 후에는 메일, 팩스, 우편으로 보내기만 하면 간편하게 접수가 완료된다.

<저작권자 ⓒ https://bizknow.tistory.com>

연말정산 환급일이 가까워졌다. 통상 2월 급여에 포함되어 지급되기도 하지만, 늦을 경우에는 3월 초에서 4월에 지급될 수도 있다.

국세청에 1년 동안 낸 세금을 연말에 다시 계산해, 실소득보다 더 많은 세금을 냈다면 돌려주고 적게 냈다면 더 징수하는 것을 연말정산이라고 한다. 근로자가 매달 내야 할 세액을 정확하게 매번 계산할 수는 없기 때문에, 연말정산 환급일에 최종적으로 세금을 결정하는 과정이다.

'13월의 월급'이라고도 불리는 연말정산의 서류 제출이 3월 11일 종료된다. 3월 11일까지 원천세 신고서 및 지급명세서 제출을 받으며, 일괄제공 자료를 내려받는 것도 해당 일자까지 가능하다. 서류 제출일 이후 2024 연말정산 환급일이 있다.

환급세액은 4월까지 회사에서 지급하는 것이 보편적이다. 하지만 통상 근로자가 1월 내로 간소화 서비스 등을 통해 서류 제출을 끝냈다면 2월 급여에 더해 입금되기도 한다. 회사 차원에서의 지급이 늦어질 경우에는 3월 초로 연말정산 환급일이 늦춰질 수 있으며, 만약 회사의 사정에 따라 연말정산 환급일이 늦어질 경우 모든 연말정산 서류 제출이 끝나는 4월 중에는 지급된다.

이번 연말정산 환급일이 되기 전에 미리 환급받을 세액이 궁금하다면 국세청 홈택스 홈페이지에서 예상세액 모의계산 서비스를 이용해볼 수 있다. 급여 및 예상세액, 소득공제, 세액감면 및 세액공제 항목에 해당하는 정보를 알맞게 채워 넣어 화면 하단의 '계산하기'를 누르면 예상 연말정산 환급금 조회가 가능하다.

국세청 홈택스 홈페이지에서 연말정산 환급일 및 관련 서류 제출일 등에 대한 자세한 정보를 확인할 수 있다.

<저작권자 ⓒ https://bizknow.tistory.com>